创业要注册一个什么样的公司好，个体户和公司的区别和优缺点有哪些？有限公司会不会交税比较多呀？个体户是不是交税比较少，要交哪些税，怎么交？哪种交税最划算？今天就由博宇会计的小博来给大家做一个总结。

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一、个体户和公司的区别是啥？个体户是不是交税比较少？

小博我先说这两者之间的区别，然后说他们之间的优缺点，最后再说第三点，哪种交税最划算，大家一定要认真看哦。

第一个，个体工商户的股东只有一个人，而有限责任公司的股东可以是多个人以上。当然有一种例外情况，叫做一人有限公司，法律上规定一个人只能注册一家一人有限公司。个体户承担的是无限连带责任，有限公司承担的是有限责任。

举个例子，假如你有一家注册资金100万的有限公司，如果将来出了啥问题，你作为股东需要承担的是这100万的责任，跟你自己的房子、车子、票子没有关系的。那如果你注册的是个体户呢，就得连带到你的个人身上，你的房子、车子砸锅卖铁，你也得赔给人家，这就是无限连带责任。

第二个，个体户是不能在全国开分支机构的，只能在当地解决一些就业性的问题。

比如说小吃店、奶茶店、理发店、小卖店，一般都会选择个体户来经营，税局也会根据你的地段、面积大小以及用水情况，给你核定一个营业额。比如核个5万、8万一个月的，基本上按这个政策，增值税和个人所得税都会给你免掉。

有人说现在都是一个月15万以内免税了吗？是免增值税，不是免个人所得税。通常这个额度你也不用建账建制，你自己记一个流水账就可以了。有限公司就不能做核定征收了，可以享受一个月15万的免税额度，主要是免增值税，不是免企业所得税，因此必须要进行建账建制，要聘请专业的会计人员，每个月做账报税。

第三个，有限公司有利润，首先要交一个25%的企业所得税，将利润再分给股东头上，还得要交一个20%的个人所得税。

假设你今年的利润是1000万，先交个250万的企业所得税，再交200万的个人所得税，一共就是450万的税啦。如果是个体户，是没有企业所得税的，只需要缴纳个人所得税，按照5%-35%的累计税率，根据利润大小的不同累计递增，最高也就是35%，也就是说1000万的利润最高只用缴纳350万的个税。

总体上来讲，个体户比有限公司是不是整整少了100万，这就是为什么很多明星网红，比如说赵丽颖、李佳琦他们都会成立工作室的原因。因为可以节税呀。从税收的角度上来讲，个体户确实比有限公司要少缴一点点税。

最后总结一下，从承担责任上来看，有限公司承担的责任会小一些，个体户承担的责任会大一些。从税负上来看，规模小，个体户总体税负来说是比较低的；规模大还是考虑注册一个有限公司吧。

二、2022年注册个体工商户缴什么税，怎么交税？

个体工商户，它最大的一个好处就是没有25%的企业所得税，避免了重复交税的问题。那么，注册个体户需要缴什么税，怎么交税？个体户一般要交三种税，分别是增值税、个税和附加税。

（一）附加税

附加税，个体户一般涉及的附加税有城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，这些是可以享受减征的。

如：《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第10号）中明确，2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户按照50%的税额幅度减征资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

（二）增值税

关于增值税，它又分为小规模纳税人和一般纳税人。

1、小规模纳税人

只要是你的年营业额在500万以内的，基本上就是属于小规模纳税人了。在这个疫情期间，我们国家对小规模纳税人是有优惠政策的，比如说你只有增值税普通发票的业务，那么，给你的就是免增值税的，一毛钱的税都不用你交。

2、一般纳税人

这个是小规模纳税人，然后就是一般纳税人。只要是我们的年营业额超过500万的，那就是属于一般纳税人了。一般纳税人他有6%，9%，13%等等这几档的税率。具体适用哪种税率呢？

主要是看你的主营行业，比如说你做工程的，对应的税率就是9%；再比如说你是卖货物的，对应的税率就是13%；或者是说咱们开发软件做服务的，就属于6%。

它的计算方法是销项减进项，得出一个差额，然后再用这个差额乘以你对应的税率，然后来进行征税，你的增值额越高，你交税就越高。

这就是关于我们个体工商户要交的第一个纳税增值税。

（三）个人所得税

我们再来说个人所得税。个体工商户的个人所得税也是有两种的，第一种叫做工资薪金个人所得税，第二种叫做生产经营个人所得税。

1、工资薪金个人所得税

大家都知道工资薪金个人所得税，它是针对我们公司的员工来交的，是由员工来承担的。一旦咱们公司给他发的工资超过5000的起征点，那么就要适用3%到45%的七级累计税税率进行缴纳。

小博我做了一个测算，一般情况下，月薪在1万块钱左右的，扣除了你的免征额，扣除个人承担的社保以及七个专项附加扣除之后，基本上不用怎么交个人所得税了。所以，关于工资薪金个人所得，老板还是要做好申报，该代扣代缴的一定要代扣代缴。

2、生产经营个人所得税

它是针对我们老板来进行交的啊，具体怎么交呢？

可以是核定征收，也可以是查账征收。

如果你没有专业的会计，你没有建账建制，那税局就会给你一个惩罚的条款，也就是说你算不出来你的利润和成本，对吧？那你的收入，你总归能算出来吧？

那我就让你按照你收入的百分比来收你的税，比如说按收入额的2%。然后来交你一年300万的营业额，交要6万块的个人所得税，这个就是核定征收。

再就是查账征收了，那你有自己的会计，有建账建制那并且能够准确地核算出你的收入成本费用和你的利润。打个比方说，你的收入，今年是1000万，你的成本的是700万，费用大概也就是160万，那么你就盈利了140万。

这个盈利的140万，就在5%到35%之间，来选择你对应的税率。140万的利润，对应的税率就是35%，那么你就要交49万的个人所得税，那就OK了。

小博点评：单从税收角度来看，个体户确实比有限公司交税少一点。如果您一开始想做小规模的，可以选择个体户。而且，在海南目前个体户是可以核定征收的哦，税率会更低。

另外，在海南自贸港，个人所得税最高为15%。在2025年前，高层次人才和紧缺人才可以享受15%的个人所得税。2025年后，根据具体情况，个人所得税分档征收，最低为3%，最高不超过15%，而中国内地的个人所得税最高为45%。要是你在海南工作，或者创业，需要交的个税会很低哦。

文章由海南博宇会计整理及撰写，仅供参考。