从3月1日开始，江苏省的《企业职工基本养老保险实施办法》正式实施。文件中规定了一项延迟退休政策：

经本人申请、用人单位同意，报人力资源社会保障行政部门备案，参保人员可以推迟退休，推迟退休的时间最短不少于一年。

这属于弹性实施延迟退休政策的一种方式，人们最担心的强制延迟退休并没有到来。其实，很多人忽略了延迟退休以后，我们养老金会大幅增加的激励特点。如果实施延迟退休，我们的养老金可以大大增加，可是究竟能够增加多少呢？

让我们以延迟退休五年为例，算一算，晚五年退休养老金能不能增加5000元？

江苏省的养老金计算公式，跟其他省市一样，主要包括基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金。其中，基础养老金和个人账户养老金部分是全国统一的。

过渡性养老金，在江苏省跟其他地区不一样。是通过转化本人的缴费工资指数推算出的一种个人账户金额，并按照有关的记账利率计算利息，计发月数是120个月。相对于其他省市跟社会平均工资相挂钩，显得有些低了。

基础养老金部分晚退休五年能增加多少钱？

基础养老金，由于跟缴费年限、退休上年度社会平均工资、本人的平均缴费指数三个因素相关。

第一，延迟退休五年，首先受到影响的是缴费年限。如果是一个原本55周岁退休的女性，延长至60周岁退休。她的缴费年限，会由有35年变为40年。

第二，退休上年度社会平均工资，现在一般也称为当年的养老金计发基数。2021年江苏省养老金计发基数为7974元，2022年的还没有宣布。如果延迟5年退休的话，养老金的计发基数也会相应地增长。但是，具体增长幅度未知。

如果是以社会平均工资增长率，每年8%~10%的速度的话，5年时间养老金计发基数能提升至1.2万元左右。

第三，本人的平均缴费指数，实际上是本人的缴费档次。很多灵活就业人员自己缴纳社保，都是按照60%的基数缴费，这样看起来比较省钱。2022年江苏省的临时缴费基数下限是4250元，每月需要缴纳850元，一年需要缴纳10,200元。

其实，也有很多企业职工都是按照100%乃至300%的基数缴费。假设延迟退休和正常退休，平均缴费指数始终保持1。

综合以上因素，假设没有延迟退休养老金能够领取35%的2022年养老金计发基数。按照计发基数8500元计算，基础养老金将是2975元每月。

如果延迟退休五年，可以领取40%的2027年养老金计发基数，假设当时养老金计发基数是12,000元，基础养老金家是4800元每月。

这样一比较，仅仅基础养老金就会每月多领取1825元，延迟退休也凸显了它的效果。

个人账户养老金，晚退五年能增加多少呢？

个人账户养老金看起来非常简单，就等于退休时养老保险个人账户的余额，除以退休年龄确定的计发月数。

如果现在退休个人账户的余额是12万元，女性55岁退休养老金计发月数是170个月，每月只能领取706元的个人账户养老金。

晚退休五年，会有很多因素的改变。

第一，个人账户余额的计息。每年养老保险个人账户都会由人社部、财政部统一公布记账利率，相应的利率始终在6%以上。2016年高达8.31%呢。

这样的个人账户部分，实际上比我们个人存钱要划算得多，也凸显了优越性。特别是企业职工个人缴纳的部分全部进入个人账户，非常划算。

晚退休五年，按每年6%的利率计算，个人账户余额至少得增加34%左右。

因此，个人账户余额将增长至16万元。

第二，继续缴费产生的个人账户余额增加。

按照2022年的最低缴费基数4250元计算，100%的社平基数是7083元左右。这一基数缴纳的钱数，在个人账户里实际上到2027年还会计算利息的。

假设2027年的社平缴费基数是11,000元，每缴费一个月按照缴费基数的8%进入个人账户，因此每月会增加880元左右，一年是10,560元。

其实，平均起来差不多五年个人账户余额也能增加五万元左右。

合计：延长五年退休后，个人账户余额预计是21万元。

第三，养老保险个人账户计发月数。按照现行的计发月数表，如果55岁退休是170个月，而60岁退休是139个月。

这样算起来，每月可以领取1510元的个人账户养老金。比延迟退休以前的每月706元，要高出每月804元，增长了一倍多。

过渡性养老金，晚退休五年会有什么变化？

江苏省的过渡性养老金，主要是等于（1995年全省和参保人员所在市职工平均工资的平均数×参保人员缴费工资指数×1995年底前缴费年限×12%＋1996年以后的利息）÷120。

这一具体计算非常复杂。不过这一部分，无论如和延迟缴费都不会影响1995年底前的缴费年限的。

假设正常退休时1995年以前的缴费年限转化的个人账户有3.6万元，这样每月可以领取300元的过渡性养老金。

延迟退休五年，相应的个人账户会按记账利率增加。假设也增加34%，也就是说过渡性养老金会增加100元左右。

结语

这样算起来，延迟退休五年导致的退休基本养老金三部分增加的钱数，差不多能够有2700元多一点，能够比原本的养老金多出40%~50%。

说实话，如果说延迟退休五年能够按照300%基数缴费，而且之前的平均缴费档次较高的话，多领取5000元养老金也不是不可能。

这就是延迟退休的好处。你会选择吗？