违法发放贷款损失如何认定？违法发放贷款罪损失包含利息吗

金融界1月23日消息 2022年银行上市第一股兰州银行备受瞩目。股价连续5天触及涨停，最大涨幅达110％。动态市盈率接近25倍，远远高于整个银行板块。

近期裁判文书网发布的一则刑事判决书显示，该行一支行行长因违法发放贷款2700万元而被判刑。此外，兰州银行还面临着资产质量承压、核心一级资本充足率亟待补充等问题。

一支行行长违规发放贷款2700万

随着兰州法院公布的一纸判决书流出，兰州银行万佳支行行长、拱星墩支行行长（现东部支行）沈某丰的犯罪细节浮出水面。沈某丰参与了两起骗贷案，同伙分别是被告人王某和李某宏。

刑事判决书显示，被告人王某系甘肃龙源泰兴商贸有限公司、西北输变电工程有限公司法定代表人，而另一被告人李某宏则系风火电力建设有限公司、甘肃宏阳实业有限公司法定代表人，甘肃宏阳通信工程有限公司、甘肃瑞创网络技术有限公司、甘肃中怡智能科技有限公司实际控制人。

据检察院指控，2017年10月18日，被告人王某以其经营的甘肃龙源泰兴商贸有限公司（以下简称“龙源公司”）名义，与甘肃风火电力建设有限公司（以下简称“风火电力公司”）的法定代表人李某宏签订虚假的《电力材料采购合同》，以伪造其妹名下兰州市城关区白银路街道甘南路819号02层001-003号《房产证》、《不动产登记证明》做抵押，与兰州银行万佳支行签订《借款合同》、《保证合同》、《最高额综合授信合同》、《最高额抵押合同》。据悉，被告人王某以流动资金贷款的名义，骗取万佳支行贷款500万元。而被告人沈某丰作为万佳支行的行长，在明知上述采购合同、抵押物系虚假的贷款资料及抵押物的情况下，未经贷前审查，违规审批，致使万佳支行被骗贷款500万元。作案后，被告人王某、沈某丰将骗得的贷款500万元分配使用。截至案发前，被告人归还本金104万余元，但还有453.61万元本金及利息尚未追回。

此外，被告人王某还于2018年10月23日以其经营的西北输变电工程有限公司（以下简称“西北公司”），与中电建宁夏工程有限公司（以下简称“中电建公司”）签订《施工合同》为由，在上述合同金额的基础上伪造补充协议、项目结算单、应收款确认清单，虚增扩大应收款金额，以虚增的西北公司与宁夏电力公司存在应收账款2000万元做质押，骗取公航旅商业保理（深圳）有限公司融资资金600万元。案发至今，法院仍未追回600万元的保理融资贷款。

被告人沈某丰违法发放的另一笔贷款则是由李某宏实施的骗贷行为。判决书显示，2015年7月至2016年3月期间，被告人李某宏虚构其经营的甘肃宏阳通信工程有限公司（以下简称“宏阳公司”），与中国移动通信集团甘肃有限公司天水分公司签订《工程光缆线施工合同》，并在原合同金额的基础上增加金额，以虚假夸大的应收账款金额做质押，分三笔以流动资金的名义，骗取原兰州银行股份有限公司拱星墩支行（现为兰州银行东部支行，以下简称“拱星墩支行”）贷款共计1000万元、电子银行承兑汇票1000万元（敞口500万元）。作为被告人拱星墩支行行长的沈某丰，在明知宏阳公司提供的《应收账款质押三方协议》等贷款资料不真实的情况下，未经贷前调查，违法审批，致使拱星墩支行被骗贷款共计1500万元。作案后，被告人李某宏、沈某丰将上述款项分配使用。截止案发前，尚未追回贷款本金1331.88万元，所融资的欠息及逾期利息共计326.93万元。

尝到甜头的二人并未及时收手，继续里应外合骗取银行贷款。2017年7月19日，被告人李某宏又以其经营的甘肃瑞创网络技术有限公司（以下简称“瑞创公司”）名义，与兰州德泰益商贸有限公司签订虚假的《材料采购合同》，后以伪造王某3名下兰州市城关区张掖路街道酒泉路无号第3层001室、杨某2名下兰州市城关区酒泉路中街子96号一层《房产证》、《不动产登记证明》做抵押，以流动资金贷款名义骗取万佳支行流动资金700万元。为了利息，被告人沈某丰未经贷款审理，违规审批，给万佳支行造成巨额亏损。截至案发，归还本金1.23元，贷款余额近700万元，贷款本金及欠息793.59万元。

最终，法院认为，被告人王某、李某宏以欺骗手段取得银行和其他金融机构的贷款，给银行和其他金融机构造成特别重大损失，其行为均已构成骗取贷款罪。被告人沈某丰作为银行工作人员，在明知贷款资料系虚假的情况下，违反国家规定发放贷款，给银行造成特别重大损失，其行为已构成违法发放贷款罪，遂一审判处王某有期徒刑三年六个月，并处罚金5万元；判处李某宏有期徒刑四年，并处罚金10万元。而涉嫌犯违法发放贷款罪的沈某丰被判处有期徒刑五年六个月，并处罚金10万元。

此外，法院还责令王某向兰州银行万佳支行及公航旅商业保理（深圳）有限公司分别退赔骗取的396万元、600万元。李某宏则需向兰州银行拱星墩支行及万佳支行各退赔贷款1331.88万元、700万元。

核心一级资本充足率逼近监管红线

天眼查显示，兰州银行成立于1997年，由兰州市56家城市信用社组成，2008年更名为兰州银行。同年，该行定下了三年实现IPO的计划，但直到2016年才递交招股书。准备8年，候场5年的兰州银行终于在今年1月17日正式登陆深交所主板。

上市当天，股价大涨44％，随后3天连续涨停。1月21日，兰州银行盘中再度涨停，股价报7.52元，较3.57元的发行价涨幅达110％，成为翻倍新股，动态市盈率较同类银行高出1倍。

然而，股价一路飙升背后，兰州银行业绩尚存在不少问题。根据三季报，该行前三季度的营业收入为56.67亿元，同比增加30.75％。同期，归母净利润为12.54亿元，同比增长108.86％。

值得注意的是，兰州银行近几年的经营业绩波动明显。2018年至2020年，该行的营业收入分别为68.00亿元、76.18亿元、73.04亿元，增幅分别为3.38％、12.03％、-4.12％；同期净利润分别为22.66亿元、14.94亿元、15.33亿元，增幅分别为-4.70％、-34.06％、2.57％。

据统计，截至1月21日，已有14家银行公布了2021年业绩快报，归母净利润增速最低在10.01％。根据兰州银行在招股书中，预计2021年实现归属于母公司所有者净利润为15.27亿元至16.37亿元，同比增长2.29％至9.66％，尚存在一定的距离。

在资产质量方面，2018年至2021年6月末，兰州银行不良贷款率分别为2.25％、2.44％、1.71％、1.75％，大体呈下降趋势，但较A股其它上市银行，其不良率仍处于较高水平。

2020年，兰州银行的不良贷款率之所以大幅下降是因为该行年内共进行了4次不良资产转让，本金合计22.5亿元，总计转让价格为6.03亿元。值得注意的是，无论是转让本金还是转让价格，均低于2019年。

此外，资产质量承压的同时，其核心一级资本充足率也亟待补充。截至2021年9月末，兰州银行核心一级资本充足率为8.33％，距离7.50％的监管红线不足1个百分点。

梳理年报发现，兰州银行的核心一级资本充足率已连续下降三年。数据显示，2018年至2020年，该行的核心一级资本充足率分别为10.27％、9.50％、9.05％。

本文源自金融界