偿债能力分析计算公式 偿债能力分析报告

企业在向银行办理信贷业务时，只要是成立较早的企业，都需要提供至少三年的审计报告和最新的报表，为银行分析判断客户的偿债能力提供数据。

第一，资产负债率

银行通过客户的资产负债率、债务结构、自有资本充足率、现金流等数据分析客户的长短期偿债能力。

如果是正常经营期的企业，调整后的客户资产负债率不应高于行业平均水平；纵向比较，客户的资产负债率应该呈现下降趋势。

第二，资产

客户的主要资产应该是经营性资产，包括存货和固定资产。如果客户的主要资产是应收账款、长期投资、其他应收款等。需要分析业务经营是否正常，是否存在资金占用等严重问题。

三.债务

客户的主要负债是否用于生产经营，还款期限和还款计划是否与企业现金流相匹配。如果长时间使用短债，极有可能造成过度的偿债压力，影响企业的正常经营。

第四，现金流

企业现金流是企业可用于偿还的资金，主要来自三个方面：经营活动、投资活动和筹资活动。

如果经营活动产生的现金流充足，企业的偿债能力就会很强，因为经营活动的连续性可以保证偿债能力的可靠性。

如果一个企业的现金流主要来源于投资活动，如果不是投资企业，就意味着企业的长期偿债能力不好，因为投资现金流的连续性差，因为资产处置或投资回收不可持续。

如果一个企业的现金流主要来自于筹资活动，除非是建筑企业，那就意味着企业本身没有偿债能力，只能依靠外部融资来还债。如果出现政策变化或负债规模较大，可能会导致违约。